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[公告]索菲亚：广州易福诺木业有限公司审计报告及财务报表（2011年1月1日至2011年12月31日）

时间：2012年04月26日 18:14:22 中财网

广州易福诺木业有限公司
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
审计报告及财务报表
目 录 页码
一、
审计报告
二、 广州易福诺木业有限公司
财务报表及附注
1、资产负债表 1
2、利润表 2
3、现金流量表 3
4、股东权益变动表 4
5、财务报表附注 5-33

本所函件编号：信会师报字[2012] 第 40056 号
穗注协报备号码：020201204015658
审 计 报 告
广州易福诺木业有限公司董事会：
我们审计了后附的广州易福诺木业有限公司（以下简称贵公司）
财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表、2011 年度的利润
表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。

三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011
年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
张宁
中国注册会计师：
黄毅杰
中国·广东 二 O 一二年三月二十八日

附表一
货币单位: 人民币元
资 产 2011年12月31日 2010年12月31日 负债和股东权益 2011年12月31日 2010年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 11,552,835.49 9,467,462.14 短期借款 18,714,385.98 4,426,818.31
交易性金融资产 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00
应收账款 11,985,287.10 10,464,722.75 应付账款 22,530,409.17 5,645,134.93
预付账款 86,921.19 181,956.50 预收账款 991,115.84 1,306,655.62
应收利息 0.00 0.00 应付职工薪酬 2,842,437.62 2,315,235.39
应收股利 0.00 0.00 应交税费 1,936,040.97 2,653,001.61
其他应收款 191,452.00 197,132.00 应付利息 0.00 0.00
存货 3,947,388.67 5,559,217.78 应付股利 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他应付款 555,278.79 355,042.29
其他流动资产 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
流动资产合计 27,763,884.45 25,870,491.17 其他流动负债 566,768.22 408,296.45
非流动资产： 流动负债合计 48,136,436.59 17,110,184.60
可供出售金融资产 0.00 0.00 非流动负债：
持有至到期投资 0.00 0.00 长期借款 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00
长期股权投资 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00
固定资产 58,837,613.99 12,113,868.43 预计负债 0.00 0.00
在建工程 5,414,611.28 8,178,854.80 递延所得税负债 0.00 0.00
工程物资 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00 负债合计 48,136,436.59 17,110,184.60
油气资产 0.00 0.00 股东权益：
无形资产 10,087,606.80 10,297,765.20 股本 4,000,000.00 4,000,000.00
开发支出 0.00 0.00 资本公积 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00 减：库存股 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00 盈余公积 2,000,000.00 2,000,000.00
递延所得税资产 753,755.90 605,349.30 未分配利润 48,721,035.83 33,956,144.30
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 75,093,587.97 31,195,837.73 股东权益合计 54,721,035.83 39,956,144.30
资产总计 102,857,472.42 57,066,328.90 负债和股东权益合计 102,857,472.42 57,066,328.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
编制单位: 广州易福诺木业有限公司
资产负债表
- 1 -
附表二
编制单位: 广州易福诺木业有限公司 货币单位：人民币元
项 目 2011年度 2010年度
一、营业收入 111,579,393.36 102,782,103.02
减：营业成本 74,368,612.98 68,112,018.37
营业税金及附加 804,087.01 578,020.87
销售费用 5,724,431.57 5,013,532.83
管理费用 10,967,623.31 11,560,074.49
财务费用 1,279,653.58 876,465.84
资产减值损失 66,424.15 70,572.88
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,368,560.76 16,571,417.74
加：营业外收入 710,824.60 191,429.00
减：营业外支出 29,626.96 45,409.66
其中：非流动资产处置损失 0.00 15,374.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,049,758.40 16,717,437.08
减：所得税费用 4,284,866.87 4,326,485.58
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,764,891.53 12,390,951.50
其中：归属于母公司所有者的净利润 14,764,891.53 12,390,951.50
少数股东净利润 0.00 0.00
五、每股收益：
（一）基本每股收益 3.69 3.10
（二）稀释每股收益 3.69 3.10
六、其他综合收益 0.00 0.00
七、综合收益总额 14,764,891.53 1 2,390,951.50
其中：归属于母公司所有者的综合收益 14,764,891.53 1 2,390,951.50
少数股东综合收益 0.00 0.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利润表
- 2 -
附表三
编制单位: 广州易福诺木业有限公司 货币单位：人民币元
项 目 2011年度 2010年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 119,950,223.31 98,983,274.57
收到的税费返还 336,412.54
收到其他与经营活动有关的现金 1,234,562.52 0.00
经营活动现金流入小计 121,184,785.83 99,319,687.11
购买商品、接受劳务支付的现金 75,917,189.91 73,965,398.81
支付给职工以及为职工支付的现金 16,539,687.75 12,679,986.35
支付的各项税费 10,082,542.41 6,852,255.51
支付其他与经营活动有关的现金 2,193,940.91 6,764,512.66
经营活动现金流出小计 104,733,360.98 100,262,153.33
经营活动产生的现金流量净额 16,451,424.85 -942,466.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额 150,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 150,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金 27,836,247.46 10,696,467.14
投资支付的现金 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 27,836,247.46 10,696,467.14
投资活动产生的现金流量净额 -27,836,247.46 -10,546,467.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 29,765,455.47 16,908,598.59
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 29,765,455.47 16,908,598.59
偿还债务支付的现金 15,404,460.46 12,481,780.28
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 838,619.10 1,706,606.45
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 16,243,079.56 14,188,386.73
筹资活动产生的现金流量净额 13,522,375.91 2,720,211.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -52,179.95 -325,891.98
五、现金及现金等价物净增加额 2,085,373.35 -9,094,613.48
加：期初现金及现金等价物余额 9,467,462.14 18,562,075.62
六、期末现金及现金等价物余额 11,552,835.49 9,467,462.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
- 3 -
附表四之一
编制单位: 广州易福诺木业有限公司 货币单位：人民币元
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 4,000,000.00 0.00 2,000,000.00 33,956,144.30 39,956,144.30
1．会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 4,000,000.00 0.00 2,000,000.00 33,956,144.30 39,956,144.30
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 14,764,891.53 14,764,891.53
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 14,764,891.53 14,764,891.53
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 14,764,891.53 14,764,891.53
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1. 所有者本期投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．对所有者的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他(净资产折股) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本年年末余额 4,000,000.00 0.00 2,000,000.00 48,721,035.83 54,721,035.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
项 目
本期数
2011年度
- 4 -
附表四之二
编制单位: 广州易福诺木业有限公司 货币单位：人民币元
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 4,000,000.00 0.00 2,000,000.00 22,965,192.80 28,965,192.80
1．会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 4,000,000.00 0.00 2,000,000.00 22,965,192.80 28,965,192.80
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 10,990,951.50 10,990,951.50
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 12,390,951.50 12,390,951.50
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 12,390,951.50 12,390,951.50
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1. 所有者本期投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 -1,400,000.00 -1,400,000.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．对所有者的分配 0.00 0.00 0.00 -1,400,000.00 -1,400,000.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他(净资产折股) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本年年末余额 4,000,000.00 0.00 2,000,000.00 33,956,144.30 39,956,144.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
项 目
上期数
2011年度
- 4 -
广州易福诺木业有限公司
2011 年度
财务报表附注
-5-
财务报表附注
一、 公司基本情况
（一）公司的历史沿革
广州易福诺木业有限公司(以下简称“本公司”)由自然人江淦钧、柯建生与张挺共同投资组建，注册
资本为人民币 200 万元，江淦钧出资人民币 85 万元，占注册资本的 42.5%；张挺出资人民币 20 万元，占
注册资本的 10%；柯建生出资人民币 95 万元，占注册资本的 47.5%。截至 2003 年 6 月 26 日止，本公司实
际收到江淦钧以货币缴纳的出资人民币 85 万元，张挺以货币缴纳的出资人民币 20 万元，柯建生以货币缴
纳的出资人民币 95 万元。本公司于 2003 年 7 月 16 日经广州市工商行政管理局增城分局核准正式登记注册
成立并取得 4401252002952 号《企业法人营业执照》。

2007 年 3 月，本公司申请增加注册资本人民币 200 万元，由江淦钧出资人民币 43 万元，占新增注册
资本的 21.5%；柯建生出资人民币 33 万元，占新增注册资本的 16.5%；张挺出资人民币 44 万元，占新增
注册资本的 22%；陈明出资人民币 40 万元，占新增注册资本的 20%；陈建中出资人民币 40 万元，占新增
注册资本的 20%。截至 2007 年 9 月 9 日止，本公司实际收到江淦钧以货币缴纳的出资人民币 43 万元，柯
建生以货币缴纳的出资人民币 33 万元，张挺以货币缴纳的出资人民币 44 万元，陈明以货币缴纳的出资人
民币 40 万元，变更后本公司注册资本为人民币 400 万元，实收资本为人民币 400 万元。

2009 年，江淦钧和柯建生分别将 2%的股权转让给张挺，股权变更后，江淦钧出资人民币 120 万元，
占注册资本的 30%；柯建生出资人民币 120 万元，占注册资本的 30%；张挺出资人民币 80 万元，占注册
资本的 20%；陈明出资人民币 40 万元，占注册资本的 10%；陈建中出资人民币 40 万元，占注册资本的 10%。

2011 年 1 月 10 日，江淦钧、柯建生、陈明签订与索菲亚家居股份有限公司签订股权转让合同，将其
持有的股份转让给索菲亚家居股份有限公司，本次转让后，索菲亚家居股份有限公司持有易福诺 70%的股
权。

（二）行业性质：其他人造板制造业。

（三）经营范围：加工、批发、零售木地板、木制品、人造板产品；批发、零售建筑材料、装饰材料
零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各
项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

本公司从 2010 年 1 月 1 日开始执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》
和《企业会计准则——存货》等 38 项具体准则，2006 年 10 月 30 日颁布的《企业会计准则——应用指南》
和《企业会计准则解释》第 1、2、3、4 号规定。

2. 遵循企业会计准则的声明 
广州易福诺木业有限公司
2011 年度
财务报表附注
-6-
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息
3. 会计期间
本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。

4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。

5. 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司会计核算是以权责发生制为记账基础。

本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，
则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

本报告期间本公司报表项目中除存货采用可变现净值计量外，其余项目均采用历史成本计量。

6. 现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。

7. 外币业务核算方法
外币业务采用当月的第一个工作日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项目余
额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值
确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计
入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。

8. 金融资产和金融负债的核算方法
(1) 金融资产和金融负债的分类
① 本公司按照取得持有金融资产目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，包括交易性金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。

② 本公司将持有的金融负债划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其
他金融负债。

③ 本公司对于符合下列条件之一的金融资产或金融负债，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债：
（一）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况。

（二）企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融
资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

这些金融资产和金融负债均以公允价值为基础进行管理，且内部报告给管理层时相关的管理数据也以公
允价值为基础。 
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(2) 金融资产和金融负债的确认和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收
入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③ 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为
初始确认金额。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公
积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

⑤ 其他金融负债
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。 
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财务报表附注
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止
确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

(4) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价确定。

(5) 金融资产的减值准备
① 可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下
降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。

② 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

9. 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大是指：单项应收款项余额在 100 万以上的。

期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试后未减值的，按照账
龄分析法计提坏账准备。

（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指：被取消经销商资格且投资
项目回收风险较大。

期末对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项单独进行减值测试。如
有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备。

（3）账龄分析法
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用
风险特征划分为若干组合，作为其他不重大应收款项，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以
单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。

除已单独计提减值准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄
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段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
应收账款：
账 龄 计 提 比 例
一年以内（含一年） 1%
一年至二年（含二年） 5%
二年至三年（含三年） 50%
三年以上 100%
其他应收款：
期末余额在扣减已单独确认减值损失的款项及押金后，作为其他不重大应收款项资产组合计提坏账准
备。

账 龄 计 提 比 例
一年以内（含一年） 1%
一年至二年（含二年） 5%
二年至三年（含三年） 50%
三年以上 100%
10. 存货核算方法
(1) 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、自制半成品、委托加工物资、发出商品等。

(2) 存货的计价方法
① 采用实际成本对存货进行计价
② 原材料发出时按加权平均法计价。

③ 产成品按照加权平均法核算发出成本。

(3) 存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。

(4) 存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

库存商品、发出商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正
常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
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为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货
跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。

11. 固定资产的计价和折旧方法
(1) 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定
资产在同时满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2) 固定资产的分类
固定资产分类为：机器设备、工具量具、运输设备、办公设备。

(3) 固定资产的初始计量
① 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

② 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属
于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。

③ 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

④ 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
⑤ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入
的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的
成本，不确认损益。

⑥ 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

(4) 固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，
采用年限平均法单独计提折旧。

各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 
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固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
工具量具 5年 5% 19%
机器设备 10年 5% 9.5%
运输设备 10年 5% 9.5%
办公设备 5年 5% 19%
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。

已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和
折旧额。

(5) 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使
用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的资产减值损失一经确认，不再转回。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组
产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

12. 在建工程核算方法
(1) 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。

(2) 在建工程的初始计量和后续计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运转
所发生的净支出，计入工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定
资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。

(3) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所
建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(4) 在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法 
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在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

在建工程的资产减值损失一经确认，不再转回。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组
产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

13. 无形资产核算方法
(1) 无形资产的确认条件
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列
条件的，才能予以确认：
① 与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该无形资产的成本能够可靠地计量。

(2) 无形资产的计价方法
① 无形资产按照取得时的实际成本入账；
② 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。

③ 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

(3) 无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年
限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销
方法进行复核。

本公司报告期内使用寿命有限的无形资产包括：土地使用权。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计没有不同。

② 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每期末，对使用
寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

③ 无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 
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(4) 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使
用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，不再转回。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

(5) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新产品、新技术、新生产工艺等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

14. 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销。

15. 借款费用资本化
(1) 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借
款费用暂停资本化。 
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止
资本化。

(2) 借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。

(3) 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投
资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以
资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利
息金额。

16. 预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则确认为负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。

④ 本公司的亏损合同和重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

17. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品同时满足下列条件时，确认收入实现：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
② 本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

18. 政府补助
(1) 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。

(2) 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使
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财务报表附注
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用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认
相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业
外收入。

19. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。

（2）确认递延所得税负债的依据
本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业
合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

20. 经营租赁
(1) 租入资产会计处理
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。

公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

(2) 租出资产会计处理
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。

公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期
间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

21. 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。

(2) 会计估计变更
本公司本期无重大会计估计变更。

22. 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。

三、 税项
1. 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 公司运用税率 备 注
增值税
国内产品销售收入 17%
出口产品销售收入 0% 
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税 种 计税依据 公司运用税率 备 注
营业税 安装收入 3%
城市维护建设税 应交流转税 5%
教育费附加 应交流转税 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%
四、 财务报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）
（一）货币资金
项 目
2011年12月31日 2010年12月31日
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
现金
人民币 14,435.78 67,476.42
银行存款
人民币活期存款 10,978,193.24 8,877,312.40
外币活期存款 USD88,908.96 560,206.47 USD78,921.49 522,673.32
合 计 11,552,835.49 9,467,462.14
（二）应收账款
1、应收账款构成：
种 类
2011 年 12 月 31 日
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
0.00 0.00% 0.00 0.00%
按照组合计提坏账准备的应收账款 12,110,766.37 100.00% 125,479.27 1.04%
项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
0.00 0.00% 0.00 0.00%
合 计 12,110,766.37 100.00% 125,479.27
种 类
2010 年 12 月 31 日
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
0.00 0.00% 0.00 0.00%
按照组合计提坏账准备的应收账款 10,570,470.60 100.00% 105,747.85 1.00%
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单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
0.00 0.00% 0.00 0.00%
合 计 10,570,470.60 100.00% 105,747.85
2．按照组合计提坏账准备的应收账款：
账 龄
2011 年 12 月 31 日
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
1年以内 12,001,476.30 99.10% 120,014.76 1.00%
1年至2年 109,290.07 0.90% 5,464.51 5.00%
合 计 12,110,766.37 100.00% 125,479.27
账 龄
2010 年 12 月 31 日
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
1年以内 10,569,392.06 99.99% 105,693.92 1.00%
1年至2年 1,078.54 0.01% 53.93 5.00%
合 计 10,570,470.60 100.00% 105,747.85
3．应收账款坏账准备的变动如下：
期初账面余额 本期计提额 合并影响数
本期减少额
转回 转销 期末账面余额
2011 年 105,747.85 19,731.42 0.00
0.00 0.00 125,479.27
2010 年 30,942.56 74,805.29 0.00 0.00 0.00 105,747.85
4．本公司 2011 年度无实际核销的应收账款。

5．期末应收款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份股东的欠款金额为 966,700.00 元，详见本附注五
（四）（4）。

6．期末应收账款欠款金额前五名合共欠款 9,422,380.73 元，占应收账款期末余额的 77.80%。

欠款公司名称 账龄 欠款金额 占应收账款总额的比例
Fenix K Company 1年以内 5,501,496.05 45.43%
中山市大自然木业有限公司 1年以内 1,582,150.26 13.06%
增城市碧桂园物业发展有限公司 1年以内 1,372,034.42 11.33%
索菲亚家居股份有限公司 1年以内 966,700.00 7.98%
安徽和县碧桂园房地产开发有限公
司 1年以内 425,200.54 3.51%
合 计 9,847,581.27 81.31%

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财务报表附注
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（三）预付账款
1．账龄分析
账 龄
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1 年以内 86,921.19 100.00% 181,956.50 100.00%
2．期末预付款项中无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份股东的款项。

（四）其他应收款
1.其他应收款构成：
种 类
2011 年 12 月 31 日
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
0.00 0.00% 0.00 0.00%
按照组合计提坏账准备的应收账款 191,752.00 100.00% 300.00 0.16%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
0.00 0.00% 0.00 0.00%
合 计 191,752.00 100.00% 300.00
种 类
2010 年 12 月 31 日
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
0.00 0.00% 0.00 0.00%
按照组合计提坏账准备的应收账款 197,545.96 100.00% 413.96 0.21%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
0.00 0.00% 0.00 0.00%
合 计 197,545.96 413.96
2．按照组合计提坏账准备的应收账款列示：
账 龄
2011 年 12 月 31 日
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
1年以内 46,600.00 24.30% 300.00 0.64%
1年至2年 145,152.00 75.70% 0.00 0.00%
2年至3年 0.00 0.00% 0.00 0.00%
3年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合 计 191,752.00 100.00% 300.00

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财务报表附注
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账 龄
2010 年 12 月 31 日
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
1年以内 36,396.56 18.42% 363.96 0.10%
1年至2年 15,998.40 8.10% 50.00 0.31%
2年至3年 0.00 0.00% 0.00 0.00%
3年以上 145,152.00 73.48% 0.00 0.00%
合 计 197,546.96 100.00% 413.96
3．其他应收款坏账准备的变动如下：
期初账面余额 本期计提额 合并影响数
本期减少额
转回 转销 期末账面余额
2011 年 413.96 -113.96 0.00 0.00 0.00 300.00
2010 年 4,646.37 -4,232.41 0.00 0.00 0.00 413.96
4．本公司报告期内没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备，又全额或部分收回的其他应收款。

5．本公司报告期内无实际核销的其他应收款。

6．期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份股东的欠款。

（五）存货
1．存货构成：
项 目
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 1,103,171.61 40,755.75 1,928,590.51 0.00
库存商品 1,277,645.04 6,050.94 1,101,315.74 0.00
发出商品 527,351.36 0.00 1,651,286.59 0.00
自制半成品 802,286.36 0.00 448,707.41 0.00
委托加工物资 283,740.99 0.00 429,317.53 0.00
合 计 3,994,195.36 46,806.69 5,559,217.78 0.00
（六）固定资产原价及累计折旧
1．固定资产原价
类 别 2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 12 月 31 日
办公设备 163,713.75 183,096.23 23,073.00 323,736.98
房屋及建筑物 0.00 42,552,532.19 0.00 42,552,532.19
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2011 年度
财务报表附注
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类 别 2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 12 月 31 日
机器设备 18,178,016.01 6,412,785.80 214,568.42 24,376,233.39
工具量具 241,401.80 81,650.00 159,751.80
运输设备 647,590.00 0.00 0.00 647,590.00
合 计 19,230,721.56 5,115,016.07 720,000.00 68,059,844.36
2．累计折旧
类 别 2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 12 月 31 日
办公设备 68,754.08 36,329.97 21,919.35 83,164.70
房屋及建筑物 0.00 505,311.33 0.00 505,311.33
机器设备 6,853,460.53 1,762,806.00 193,977.61 8,422,288.92
工具量具 133,745.46 32,873.40 77,567.50 89,051.36
运输设备 60,893.06 61,521.00 0.00 122,414.06
合 计 7,116,853.13 2,398,841.70 293,464.46 9,222,230.37
3．固定资产减值准备
类 别 2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 12 月 31 日
办公设备 0.00 0.00 0.00 0.00
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
工具量具 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
4．固定资产账面价值
类 别 2010 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
办公设备 94,959.67 240,572.28
房屋及建筑物 0.00 42,047,220.86
机器设备 11,324,555.48 15,953,944.47
工具量具 107,656.34 70,700.44
运输设备 586,696.94 525,175.94
合 计 12,113,868.43 58,837,613.99
5. 本期由在建工程转入固定资产原价为 30,530,729.28 元。

6. 本期新增位于广东省增城市新塘镇宁西工业园建筑面积为 29,860.00 平方米的房屋建筑物（原值
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财务报表附注
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42,552,532.19 元）房产产权证正在办理中。

7. 本公司以位于广东省增城市新塘镇宁西工业园建筑面积为 29,860.00 平方米的房屋建筑物（账面原值
42,552,532.19 元）以及面积为 33,395 平方米的土地使用权（账面原值 10,455,384.00 元）作为向招商银行股
份有限公司广州增城支行获取最高额人民币 3,000 万元借款的抵押物，抵押时间为 2011 年 6 月 15 日至 2014
年 6 月 14 日。截至 2011 年 12 月 31 日止，实际借款余额为人民币 18,714,385.98 元。

（七）在建工程
项 目
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 减值
准备
账面价值 账面余额 减值
准备
账面价值
环保工程 114,000.00 0.00 114,000.00 0.00 0.00 0.00
厂区附属工程 5,300,611.28 0.00 5,300,611.28 0.00 0.00 0.00
易福诺扩建项目 0.00 0.00 0.00 8,178,854.80 0.00 8,178,854.80
合计 5,414,611.28 0.00 5,414,611.28 8,178,854.80 0.00 8,178,854.80
1．在建工程项目变动情况
工程项目名
称
2010 年 12 月 31 日
本年增加
本期减少 2011 年 12 月 31 日
账面余额 减值
准备
转入固定资产 其他减少 账面余额 减值
准备
厂房扩建项目 8,178,854.80 0.00 20,903,918.28 29,082,773.08 0.00 0.00 0.00
消防工程 0.00 0.00 1,340,000.00 1,340,000.00 0.00 0.00 0.00
环保工程 0.00 0.00 114,000.00 0.00 0.00 114,000.00 0.00
厂区附属工程 0.00 0.00 5,300,611.28 0.00 0.00 5,300,611.28
其他项目 0.00 0.00 107,956.20 107,956.20 0.00 0.00 0.00
合计 8,178,854.80 0.00 27,766,485.76 30,530,729.28 0.00 5,414,611.28 0.00
3．报告期内在建工程项目没有发生利息资本化情况。

4．在建工程 2010 年 12 月 31 日余额比期初余额减少了 2,764,243.52 元，下降了 33.80%，主要原因是厂
房扩建工程在 2011 年完工结转到固定资产，所以导致期末余额下降。

（八）无形资产 
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财务报表附注
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项 目 预计使用寿命 剩余使用年限 依 据
土地使用权 49年 9 个月 48年 土地使用权使用年限
项 目 2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 12 月 31 日
一、原价
土地使用权 10,455,384.00 0.00 0.00 10,455,384.00
二、累计摊销额
土地使用权 157,618.80 210,158.40 0.00 367,777.20
三、无形资产账面价值
土地使用权 10,297,765.20 10,087,606.80
本公司以位于广东省增城市新塘镇宁西工业园建筑面积为 29,860.00 平方米的房屋建筑物（账面原值
42,552,532.19 元）以及面积为 33,395 平方米的土地使用权（账面原值 10,455,384.00 元）作为向招商银行股
份有限公司广州增城支行获取最高额人民币 3,000 万元借款的抵押物，抵押时间为 2011 年 6 月 15 日至 2014
年 6 月 14 日。截至 2011 年 12 月 31 日止，实际借款余额为人民币 18,714,385.98 元。

（九）递延所得税资产
项目 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收款项坏账准备 125,479.27 31,369.82 106,161.81 26,540.45
其他应收款坏账准备 300.00 75.00 0.00 0.00
存货减值准备 46,806.69 11,701.67 0.00 0.00
应付职工薪酬的时间性差异 2,842,437.62 710,609.41 2,315,235.39 578,808.85
合计 3,015,023.58 753,755.90 2,421,397.20 605,349.30
（十）短期借款
1．短期借款分类
借款类别 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
质押借款 0.00 4,426,818.31
抵押借款 18,714,385.98 0.00
合计 18,714,385.98 4,426,818.31
2．期末不存在已到期未偿还的借款。

3．短期借款 2010 年期末数比年初数增加 14,287,567.67 元，增加比例为 322.75%，变动原因主要为：本
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财务报表附注
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公司为了补充流动资金。

（十一）应付账款
账龄 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
1年以内 22,530,409.17 5,645,134.93
1．期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份股东的款项金额为 13,730.58 元，详见附注五
（四）（4）。

2. 应付账款 2011 年 12 月 31 日数比年初数增加 16,885,274.24 元，增加比例为 299.11%，主要变动原因：
期末增加了厂房扩建工程暂估入账的工程款。

（十二）预收账款
账龄 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
1年以内 960,892.59 1,112,612.43
1至2年 30,223.25 194,043.19
合 计 991,115.84 1,306,655.62
1．期末余额中没有预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份股东的款项。

2．期末无预收关联方账款。

（十三）应付职工薪酬
项 目 2010年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2011 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、
津贴和补贴
2,315,235.39 13,856,846.10 13,329,643.87 2,842,437.62
二、职工福利费 0.00 1,081,861.11 1,081,861.11 0.00
三、社会保险费 0.00 1,608,674.05 1,608,674.05 0.00
四、住房公积金 0.00 390,930.00 390,930.00 0.00
五、工会经费和职
工教育经费
0.00 3,863.50 3,863.50 0.00
六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关
系给予的补偿
0.00 6,200.00 6,200.00 0.00
八、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 2,315,235.39 16,948,374.76 16,421,172.53 2,842,437.62
（十四）应交税费 
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财务报表附注
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税费项目 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
增值税 238,588.04 406,862.20
企业所得税 1,582,720.42 2,123,128.01
城建税 39,703.56 44,369.40
教育费附加 39,703.56 26,621.64
个人所得税 18,547.97 39,772.96
堤防费 13,058.52 9,622.32
印花税 3,718.90 2,625.08
合 计 1,936,040.97 2,653,001.61
应交税费 2010 年 12 月 31 日余额比年初数减少 716,960.64 元，下降比例为 27.02%，变动原因主要为：
本公司 2011 年末未缴的企业所得税有所下降。

（十五）其他应付款
1．按账龄列示
账龄 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
1年以内 275,176.37 53,700.89
1至2年 142,500.00 195,172.42
2至3年 44,672.42 84,168.98
3年以上 92,930.00 22,000.00
合 计 555,278.79 355,042.29
2．期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份股东的款项。

3．期末余额中无欠关联方款项。

4．期末余额中账龄超过一年的其他应付款
项目 2011年12月31日金额
收取经销商押金 280,102.42
5．其他应付款 2010 年 12 月 31 日余额比年初数增加 200,236.50 元，增加比例为 56.40%，变动原因主
要为：本期末待支付的地板安装费较年初增加了。

（十六）其他流动负债
预提费用 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
水电费 255,457.17 214,390.27
出口费用 127,803.05 68,223.38
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财务报表附注
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运输费 118,170.00 112,274.25
其他 65,338.00 13,408.55
合 计 566,768.22 408,296.45
其他流动负债 2011 年 12 月 31 日余额比年初数增加 158,471.77 元，增加比例为 38.81%，变动原因主要
为：2011 年本公司业务量上升，相应地水电费用和出口运输费用也随之上升。

（十七）实收资本
股 东 2010 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2011 年 12 月 31 日
江淦钧 1,200,000.00 0.00 1,200,000.00 0.00
柯建生 1,200,000.00 0.00 1,200,000.00 0.00
张挺 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00
陈明 400,000.00 0.00 400,000.00 0.00
陈建中 400,000.00 0.00 0.00 400,000.00
索菲亚家居股份有
限公司 0.00 2,800,000.00 0.00 2,800,000.00
合计 4,000,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 4,000,000.00
实收资本已经中国注册会计师进行验证，验资报告文号：广增会验字[2007]第 0039 号。

2011 年 1 月 10 日，江淦钧、柯建生、陈明签订与广州市宁基装饰实业股份有限公司签订股权转让合同，
将其持有的股份转让给广州市宁基装饰实业股份有限公司，本次转让后，广州市宁基装饰实业股份有限公司
持有易福诺 70%的股权。2011 年 10 月，广州市宁基装饰实业股份有限公司更名为索菲亚家居股份有限公司。

（十八）盈余公积
项目 2010年12月31日 本期增加 本期减少 2011年12月31日
法定盈余公积 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00
（十九）未分配利润
项 目 2011 年度 2010 年度
上期期末余额 33,956,144.30 21,559,254.98
加：会计政策变更 0.00 8,897.23
前期差错更正 0.00 1,397,040.59
本期期初余额 33,956,144.30 22,965,192.80
加：本期净利润 14,764,891.53 12,390,951.50
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
转增股本 0.00 0.00
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2011 年度
财务报表附注
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项 目 2011 年度 2010 年度
应付普通股股利 0.00 1,400,000.00
本期期末余额 48,721,035.83 33,956,144.30
（二十）营业收入及营业成本
项 目 2011 年度
收入 成本 毛利 毛利率
主营业务 106,216,299.48 70,634,196.59 35,582,102.89 33.50%
其他业务 5,363,093.88 3,734,416.39 1,628,677.49 30.37%
合计 111,579,393.36 74,368,612.98 37,210,780.38 33.35%
项 目 2010 年度
收入 成本 毛利 毛利率
主营业务 100,668,232.00 66,657,000.84 34,011,231.16 33.79%
其他业务 2,113,871.02 1,455,017.53 658,853.49 31.17%
合计 102,782,103.02 68,112,018.37 34,670,084.65 33.73%
1．按业务类别列示营业收入、营业成本
产品项目 2011 年度 2010 年度
销售地板收入 72,279,178.20 78,176,843.91
提供加工收入 33,937,121.28 22,491,388.09
其他 5,363,093.88 2,113,871.02
合计 111,579,393.36 102,782,103.02
产品项目 2011 年度 2010 年度
销售地板成本 59,111,623.92 60,555,187.81
提供加工成本 11,522,572.67 6,101,813.03
其他 3,734,416.39 1,455,017.53
合计 74,368,612.98 68,112,018.37
2、按地区分类列营业收入、营业成本
收入： 2011 年度 2010 年度
内销 63,492,110.35 46,176,483.45
出口 48,087,283.01 56,605,619.57 
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财务报表附注
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收入： 2011 年度 2010 年度
合计 111,579,393.36 102,782,103.02
成本： 2011 年度 2010 年度
内销 32,882,128.80 22,912,839.99
出口 41,486,484.18 45,199,178.38
合计 74,368,612.98 68,112,018.37
3．本公司前六名客户的销售收入情况如下：
公司名称 2011 年度 2010 年度
索菲亚家居股份有限公司 26,415,911.84 17,322,257.27
Fenix K company 16,767,534.84 24,383,049.12
中山市大自然木业有限公司 7,067,331.73 5,618,097.54
AIDI DéCOR 4,708,198.39 0.00
Materiales Y Soluciones S.A. 3,821,709.75 5,376,122.82
Decorlux S.A.C. 3,209,272.84 4,797,893.99
61,989,959.39 57,497,420.74
占当年全部营业收入总额的比例 55.56% 55.94%
（二十一）营业税金及附加
项 目 2011 年度 2010 年度 计缴标准
城市维护建设税 401,864.62 361,263.06 按照应交流转税的 5%
教育费附加 241,118.78 216,757.81 按照应交流转税的 3%
地方教育费附加 161,103.61 0.00 按照应交流转税的 2%
合计 804,087.01 578,020.87
（二十二）财务费用
项 目 2011 年度 2010 年度
利息支出 838,619.10 306,606.45
减：利息收入 68,011.41 44,875.34
金融机构手续费 28,410.87 199,175.98
汇兑损益 341,928.68 395,622.25
其他 138,706.34 19,936.50
合计 1,279,653.58 876,465.84
财务费用 2011 年度比 2010 年度增加了 403,187.74 元，主要原因：由于本公司 2011 年增加了银行借款，
导致利息支出增加。


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财务报表附注
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（二十四）资产减值损失
项 目 2011 年度 2010 年度
坏账损失 19,617.46 70,572.88
存货跌价损失 46,806.69 0.00
合计 66,424.15 70,572.88
（二十五）营业外收入
项 目 2011 年度 2010 年度
政府补助 710,824.60 191,427.00
处置固定资产收益 0.00 0.00
其他 0.00 2.00
合计 710,824.60 191,429.00
（二十六）营业外支出
项 目 2011 年度 2010 年度
1．固定资产处理损失 25,826.96 15,374.87
2．其他 3,800.00 30,034.79
合 计 29,626.96 45,409.66
（二十七）所得税费用
项 目 2011 年度 2009 年度
当期所得税费用 4,433,273.47 4,922,937.65
递延所得税费用 -148,406.60 -596,452.07
合 计 4,284,866.87 4,326,485.58

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财务报表附注
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1、所得税费用与会计利润的关系说明:
2
2008 年度起，本公司执行《中华人民共和国企业所得税法》，所得税税率为 25%。

（二十八）现金流量表附注
1．现金流量表补充资料
项目 2011年度 2010 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 14,764,891.53 12,390,951.50
加：资产减值准备 66,424.15 70,572.88
固定资产折旧 2,398,841.70 1,541,157.30
无形资产摊销 210,158.40 157,618.80
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
25,826.96 15,374.87
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 786,439.15 306,606.45
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -148,406.60 -596,452.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,565,022.42 3,824,974.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,850,041.59 -10,601,060.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,367,731.27 -8,052,209.55
项 目 2011 年度 2010 年度
利润总额 19,049,758.40 16,717,437.08
按法定适用税率计算的税额 4,762,439.60 4,179,359.27
其他分公司适用不同税率的税额影响 0.00 0.00
科研费用加计扣除的税额影响 0.00 0.00
不征税、免税收入的税额影响 0.00 0.00
不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 169,560.90 624,485.77
确认收入的时间性差异的税额影响 0.00 0.00
允许弥补以前年度亏损的税额影响 0.00 0.00
上年度企业所得税清算的税额影响 -498,727.03 119,092.61
递延所得税资产的影响 -148,406.60 -596,452.07
递延所得税负债的影响 0.00 0.00
所得税费用 4,284,866.87 4,326,485.58
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财务报表附注
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项目 2011年度 2010 年度
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 16,451,424.85 -942,466.22
2、现金及现金等价物
项目 2011年度 2010 年度
一、现金
其中：库存现金 14,435.78 67,476.42
可随时用于支付的银行存款 11,538,399.71 9,399,985.72
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00
存放同业款项 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 11,552,835.49 9,467,462.14
四、使用受限制的现金及现金等价物 0.00 0.00
五、 关联方关系及其交易
（一）关联方情况
1． 本公司的母公司情况
母公司
名称
关联
关系
企业
类型
注册地
法定代
表人
业务性
质
注册资本
母公司
对本公
司的持
股比例
母公司对本
公司的表决
权比例
本公司最终
控制方
组织机
构代码
索菲亚家
居股份有
限公司
控股
股东
股份
有限
公司
广州增城
市新塘镇
宁西工业
园
江淦钧
家居制
造
10,700万
元
70% 70%
江淦钧和柯
建生
743591
26-X
2．本公司的其他关联方
其他关联方名称 与公司的关系 组织机构代码
广州索菲亚家具制品有限公司 受同一控股股东控制 76767622-5
陈建中 股东 不适用
张挺 股东 不适用
注：上述关联方是与本公司有关联方往来及交易的企业。 
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财务报表附注
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（二）关联方交易
（1） 关联交易定价原则：关联交易定价遵循市场化原则，以交易发生当时的市场价格作为定价的依据，
有关的款项也按照实际交易按期支付。

（2） 购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 交易项目
2011 年度 2010 年度
金额
（万元）
占年度同类交
易百分比
金额
（万元）
占年度同类交易
百分比
索菲亚家居股份有限公司 定制家具 1.17 0.11% 0.00 0.00%
索菲亚家居股份有限公司 支付电费 18.78 1.71% 0.00 0.00%
索菲亚家居股份有限公司 房屋租赁 39.79 0.56% 59.68 0.88%
（3） 销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 交易项目
2011 年度 2010 年度
金额
（万元）
占年度同类
交易百分比
金额
（万元）
占年度同类交易
百分比
索菲亚家居股份有限公司 销售百叶板等 0.00 0.00% 0.00 0.00%
索菲亚家居股份有限公司 提供加工服务 2,641.59 24.87% 1,732.23 17.21%
索菲亚家居股份有限公司 代 收 代 支 水 电
费
41.26 7.69% 37.99 0.01%
索菲亚家居股份有限公司 房屋出租 44.59 8.31% 0.00 0.00%
广州索菲亚家具制品有限公司 销售材料 0.26 0.05% 0.00 0.00%
（4） 关联方往来款项余额
货币单位：人民币万元
2011年12年31日 2010年12月31日
账面余额 占所属科目全部余
额的比重（%）
账面余额 占所属科目全部余
额的比重（%）
应收账款：
索菲亚家居股份有限公司 96.67 7.98% 0.00 0.00%
应付账款：
索菲亚家居股份有限公司 1.37 0.06% 0.00 0.00%
（5） 其他关联交易
关联方担保
陈建中和张挺分别与中国建设银行股份有限公司增城支行签订了自然人保证合同，为本公司与中国建设
银行股份有限公司增城支行签订的短期出口信用保险项下贷款作担保。 
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2011 年度
财务报表附注
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六、 或有事项
截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无重大或有事项。

七、 承诺事项
抵押资产情况
本公司以位于广东省增城市新塘镇宁西工业园建筑面积为 29,860.00 平方米的房屋建筑物（账面原值
42,552,532.19 元）以及面积为 33,395 平方米的土地使用权（账面原值 10,455,384.00 元）作为向招商银行
股份有限公司广州增城支行获取最高额人民币 3,000 万元借款的抵押物，抵押时间为 2011 年 6 月 15 日至
2014 年 6 月 14 日。截至 2011 年 12 月 31 日止，实际借款余额为人民币 18,714,385.98 元。

八、 资产负债表日后事项
截至报告日止，本公司没有重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

九、 其他重大事项说明
截至报告日止，本公司没有其他重大事项说明。

十、 财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司全体董事会于 2012 年 3 月 28 日批准报出。

广州易福诺木业有限公司
2012 年 3 月 28 日 

　 中财网

转载请标注：我爱技术网——[公告]索菲亚：广州易福诺木业有限公司审计报告及财务报表（2011年1月1日至2011年12月31日）